Umsatzsteuer-Voranmeldung

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Last updated: Oct 10, 2023
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Frage: Wie kann ich in heimbas steuerfreie Erlöse für die Umsatzsteuer-Voranmeldung ausweisen?

Antwort: Um die steuerfreien Erlöse in der Voranmeldung auszuweisen haben wir in den Stammdaten eine eigene Eingabemöglichkeit.

Bitte rufen Sie System – Unternehmen – Steuernummern auf und wählen die Steuernummer, unter der die USt-VA abgegeben wird.

Im Block links unten „Elektronische Steuererklärung“ gibt es das Feld „Elsterkennzahl für steuerfreie Erlöse“. Hier geben Sie bitte die entsprechende Elsterkennzahl ein. Diese Einstellungen müssen für jede Steuernummer separat vorgenommen werden. 

Durch diese Einstellung werden die Erträge, die ohne Steuerschlüssel gebucht wurden, in der Voranmeldung ausgewiesen. Bitte überprüfen Sie jedoch auch im Stammsatz der Elster-Kennzahl, ob hier noch die korrekte Kennzahl aus dem aktuellen USt-Formular hinterlegt ist. (diese ist aber mit der Umsatz-Kennzahl 048 seit Jahren gleich geblieben).

Dazu wählen Sie bitte Fibas – Stammdaten – Allgemein – Elster-Kennzahlen und rufen die gewünschte Kennzahl auf. Die Eintragung dazu finden Sie dann im rechten Block.

Frage: Wie können Beträge in die Umsatzsteuervoranmeldung übernommen werden, die durch eine direkte Sachkontenbuchung und nicht durch eine Buchung mit Steuerschlüssel erzeugt wurden?

Antwort: Grundsätzlich laufen nur die Steuerbeträge in die Voranmeldung, die über einen Steuerschlüssel erzeugt wurden. Beträge, die auf das Konto direkt gebucht werden, fließen folglich nicht in die Voranmeldung.

Ein Vorschlag zur Umsetzung der Fragestellung sieht so aus:

  1. Anlegen eines neuen Steuerschlüssels unter Fibas – Stammdaten – Allgemein – Steuerschlüssel (die Nummer kann indiv. eingegeben werden). Bei der Elster-KZ bitte prüfen, welche anzusetzen ist.

  1. Dem neuen Steuerschlüssel ein eigenes Sachkonto (Sammelkonto) zuweisen. Bitte unter Fibas – Stammdaten – Konten – Pläne den entsprechenden Kontenplan aufrufen. Auf dem 2. Reiter „Sammelkonten“ kann man im rechten Block jedem Steuerschlüssel ein individuelles Sachkonto zuweisen.

  1. Aus dem anteiligen Steuerbetrag muss nun ein Bruttobuchungsbetrag berechnet werden: 11.848,05 EUR anteilige Steuer entsprechen einem Buchungsbetrag von 30.934,86 EUR brutto, die wie folgt gebucht werden müssen:

30.934,86 EUR           (S) Verrechnungskonto an (H) Konto 0134   -> beim Verrechnungskonto muss der Steuerschlüssel gesetzt werden!

19.086,81 EUR           (S) Konto 0134 an (H) Verrechnungskonto

Im Ergebnis steht die USt auf dem VoSt-Konto, der Steuerbetrag mindert das Konto 0134 und das Verrechnungskonto ist ausgeglichen.